المالية · Free browser tool
حاسبة ضرائب LLC مقابل المالك الوحيد
قارن الضرائب بين الملكية الفردية و LLC ذات العضو الواحد وانتخاب S-Corp لإيجاد هيكل عملك الأمثل.
Your business income
Enter annual totals. Results update instantly as you type.
This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.
Estimated annual savings with S-Corp election
$5,474
vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC
Sole Prop / LLC take-home
$93,882
Total tax $36,118
S-Corp election take-home
$99,356
Total tax $30,644
Side-by-side comparison
S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.
Frequently Asked Questions
ما الفرق القانوني والضريبي الفعلي بين الملكية الفردية و LLC ذات العضو الواحد؟
قانونيًا، تنشئ LLC كيان عمل منفصل يمكنه حماية أصولك الشخصية من التزامات العمل، بينما لا يوجد مثل هذا الفصل في الملكية الفردية. لأغراض الضريبة الفيدرالية، رغم ذلك، تُعد LLC ذات العضو الواحد «كيانًا مُتجاهَلًا» افتراضيًا—وتفرض عليها IRS الضريبة تمامًا مثل الملكية الفردية، مع تدفق ربح العمل إلى Schedule C الشخصي وخضوعه لنفس ضريبة العمل الحر. تأسيس LLC وحدها لا يغيّر فاتورتك الضريبية الفيدرالية؛ بل يغيّر حماية مسؤوليتك القانونية.
ماذا يعني «فرض الضرائب بالتمرير» لـ LLC ذات العضو الواحد؟
يعني فرض الضرائب بالتمرير أن العمل نفسه لا يدفع ضريبة دخل فيدرالية—يمر كل الربح إلى الإقرار الشخصي للمالك ويُفرض عليه بمعدله الفردي، متجنبًا «الازدواج الضريبي» الذي تواجهه شركات C التقليدية على كل من ربح الشركة وأرباح المساهمين. LLC ذات العضو الواحد الافتراضية والملكية الفردية كلاهما تمرير بطبيعتهما؛ انتخاب وضع S-corp يحافظ على ذلك المعاملة بالتمرير مع تغيير كيفية حساب ضريبة العمل الحر.
كيف يقلّل انتخاب وضع S-Corp فعليًا ضريبة العمل الحر؟
تحت انتخاب S-corp، يصبح المالك موظفًا في عمله الخاص ويجب أن يُدفع له «راتب معقول» للعمل المؤدى، ويخضع لضريبة رواتب FICA القياسية (15.3% مجتمعة). أي ربح متبقٍ يمكن أخذه كتوزيع، وهو غير خاضع لضريبة العمل الحر أو FICA على الإطلاق. كلما أمكنك تبرير تعيين الراتب المعقول أقل نسبة إلى إجمالي الربح، انتقل المزيد من الربح إلى دلو التوزيع الخالي من FICA—ولهذا بالضبط تتطلب IRS أن يكون الراتب «معقولًا» بشكل قابل للدفاع للعمل المؤدى، وليس منخفضًا بشكل مصطنع.
هل تُرفع بيانات دخلي وعملي إلى أي مكان؟
لا. يعمل كل حساب شريحة ضريبية وضريبة عمل حر محليًا في متصفحك باستخدام نفس حساب الشرائح كما في مقدّر ضرائب 1099 الأمريكي—لا تُرسل أرقام دخلك أو مصاريفك أو راتبك إلى خادم أبدًا.
أدوات قد تحتاجها أيضًا
استكشف أدوات مجانية أخرى في المتصفح للبائعين وصنّاع المحتوى والمحترفين.
- المالية
مقدّر ضرائب العمل الحر 1099
قدّر ضريبة العمل الحر وضريبة الدخل ربع السنوية للمستقلين والمقاولين الأمريكيين—خصوصية أولًا، ويعمل محليًا.
جرّب الأداة - المالية
مُقدِّر ضريبة 1099-NEC وضريبة العمل الحر
قدِّر ضريبة العمل الحر وضريبة الدخل والمدفوعات ربع السنوية من المربع 1 في النموذج 1099-NEC — خصوصية 100٪ في المتصفح.
جرّب الأداة - المالية
مُقدِّر مدفوعات وضريبة 1099-K
قدِّر ضريبة العمل الحر والمدفوعات ربع السنوية من إجمالي مدفوعات النموذج 1099-K المربع 1a بعد رسوم البطاقة وخصومات المنصة — خصوصية 100٪.
جرّب الأداة
مالك وحيد أم LLC أم S-Corp؟ اختيار هيكل العمل بالأرقام في 2026
تأسيس LLC قرار قانوني قبل أن يكون ضريبيًا. تمنحك LLC ذات العضو الواحد حماية مسؤولية لا تمنحها الملكية الفردية، لكن افتراضيًا تعامل IRS تلك LLC كـ «كيان مُتجاهَل»—ما يعني أن فاتورتك الضريبية الفيدرالية تُحسب تمامًا بنفس طريقة الملكية الفردية، مع تدفق كل الربح إلى Schedule C والخضوع لضريبة العمل الحر الكاملة 15.3%. إذا كان هدفك الوحيد تقليل ضريبة العمل الحر، فإن تأسيس LLC عادية وحدها لن يفعل ذلك.
الذراع الضريبي الذي يغيّر فعليًا تعرض ضريبة العمل الحر هو انتخاب وضع S-Corp (متاح لكل من LLCs والشركات التي تستوفي متطلبات الأهلية). تحت انتخاب S-Corp، يصبح المالك موظف W-2 في عمله الخاص ويجب أن يُدفع له «راتب معقول» للعمل المؤدى. يخضع ذلك الراتب لضريبة رواتب FICA القياسية، لكن أي ربح متبقٍ موزَّع على المالك يفلت من ضريبة العمل الحر تمامًا—فرق ذو معنى بمجرد صعود صافي الدخل إلى النطاق الذي تفوق فيه وفورات FICA تكاليف الرواتب وإعداد الضرائب و(في بعض الولايات) رسوم الامتياز الإضافية لتشغيل S-Corp.
كقاعدة إبهام تقريبية، يقترح كثير من المستشارين أن انتخاب S-Corp يبدأ بأن يصبح مجديًا في مكان ما حول 80,000$–100,000$+ في صافي دخل العمل السنوي، رغم أن نقطة التعادل الدقيقة تعتمد بشدة على حجم «الراتب المعقول» الذي تتوقعه IRS لعملك المحدد—عيّنه منخفضًا جدًا نسبة إلى أجر W-2 المقارن في مجالك، ويمكن لـ IRS إعادة توصيف التوزيعات كأجور مع غرامات. تتيح لك هذه الحاسبة اختبار افتراضات راتب معقول مختلفة جنبًا إلى جنب مقابل معاملة الملكية الفردية/LLC الافتراضية لرؤية أين تقع نقطة تعادلك.
قبل مقارنة الهياكل، احصل على خط أساس دقيق لتعرضك الضريبي الحالي كمالك وحيد مع مقدّر ضرائب العمل الحر الأمريكي 1099، وإذا كنت تبيع عبر حدود الولايات فراجع التزامات التحصيل مع حاسبة ضريبة المبيعات الأمريكية. تعمل هذه الحاسبة المجانية بالكامل في متصفحك، وتعيد استخدام نفس حساب الشرائح الفيدرالية كأدواتنا الضريبية الأخرى—لا يُرفع دخلك أو مصاريفك أو راتبك المقترح إلى خادم أبدًا. إنه تقدير تخطيطي فقط، وليس نصيحة قانونية أو ضريبية؛ استشر محاسبًا قبل انتخاب وضع S-Corp.