QuickATools

Keuangan · Free browser tool

Kalkulator Pajak LLC vs. Sole Proprietor

Bandingkan pajak antara Sole Proprietorship, Single-Member LLC, dan pemilihan S-Corp untuk menemukan struktur bisnis optimal Anda.

Your business income

Enter annual totals. Results update instantly as you type.

Filing status

This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.

Estimated annual savings with S-Corp election

$5,474

vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC

Sole Prop / LLC take-home

$93,882

Total tax $36,118

S-Corp election take-home

$99,356

Total tax $30,644

Side-by-side comparison

 Sole Prop / LLCS-Corp Election
SE Tax / FICA$18,368$10,710
Federal Income Tax$17,749$19,934
Total Tax Burden$36,118$30,644
Net Take-Home Pay$93,882$99,356

S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.

Frequently Asked Questions

Apa perbedaan hukum dan pajak aktual antara Sole Proprietorship dan Single-Member LLC?

Secara hukum, LLC menciptakan entitas bisnis terpisah yang dapat melindungi aset pribadi Anda dari kewajiban bisnis, sementara sole proprietorship tidak punya pemisahan seperti itu. Untuk tujuan pajak federal, Single-Member LLC adalah "disregarded entity" secara default—IRS memajaki persis seperti sole proprietorship, dengan keuntungan bisnis mengalir ke Schedule C pribadi Anda dan dikenai pajak self-employment yang sama. Membentuk LLC saja tidak mengubah tagihan pajak federal Anda; itu mengubah perlindungan kewajiban hukum.

Apa arti "pass-through taxation" untuk Single-Member LLC?

Pass-through taxation berarti bisnis itu sendiri tidak membayar pajak penghasilan federal—semua keuntungan melewati ke SPT pribadi pemilik dan dipajaki pada tarif individu mereka, menghindari "pajak ganda" yang dihadapi C-corporation tradisional pada keuntungan korporat dan dividen pemegang saham. Single-Member LLC default dan sole proprietorship keduanya pass-through secara alami; memilih status S-corp menjaga perlakuan pass-through itu sambil mengubah bagaimana pajak self-employment dihitung.

Bagaimana pemilihan status S-Corp benar-benar mengurangi pajak self-employment?

Di bawah pemilihan S-corp, pemilik menjadi karyawan bisnis mereka sendiri dan harus dibayar "reasonable salary" untuk pekerjaan yang dilakukan, yang dikenai pajak payroll FICA standar (15.3% gabungan). Sisa keuntungan bisa diambil sebagai distribusi, yang tidak dikenai pajak self-employment atau FICA sama sekali. Semakin rendah Anda bisa membenarkan menetapkan reasonable salary relatif terhadap total keuntungan, semakin banyak keuntungan bergeser ke bucket distribusi bebas FICA—itulah mengapa IRS mensyaratkan gaji itu dapat dipertahankan sebagai "reasonable" untuk pekerjaan yang dilakukan, bukan dibuat rendah secara artifisial.

Apakah data penghasilan dan bisnis saya diunggah ke mana pun?

Tidak. Setiap perhitungan braket pajak dan pajak self-employment berjalan lokal di browser Anda memakai matematika braket yang sama dengan Estimator Pajak 1099 AS kami—angka penghasilan, biaya, dan gaji Anda tidak pernah dikirim ke server.

Alat yang mungkin juga Anda butuhkan

Jelajahi utilitas gratis berbasis browser lainnya untuk penjual, kreator, dan profesional.

Sole Proprietor, LLC, atau S-Corp? Memilih Struktur Bisnis berdasarkan Angka di 2026

Membentuk LLC adalah keputusan hukum sebelum keputusan pajak. Single-Member LLC memberi perlindungan kewajiban yang tidak dimiliki sole proprietorship, tetapi secara default IRS memperlakukan LLC itu sebagai "disregarded entity"—artinya tagihan pajak federal Anda dihitung persis sama seperti sole proprietorship, dengan semua keuntungan mengalir ke Schedule C dan dikenai pajak self-employment penuh 15.3%. Jika satu-satunya tujuan Anda adalah mengurangi pajak self-employment, membentuk LLC biasa saja tidak akan melakukannya.

Tuas pajak yang benar-benar mengubah eksposur pajak self-employment adalah memilih status S-Corp (tersedia untuk LLC dan corporation yang memenuhi syarat). Di bawah pemilihan S-Corp, pemilik menjadi karyawan W-2 dari bisnis mereka sendiri dan harus dibayar "reasonable salary" untuk pekerjaan yang dilakukan. Gaji itu dikenai pajak payroll FICA standar, tetapi sisa keuntungan yang didistribusikan ke pemilik lolos dari pajak self-employment sepenuhnya—perbedaan berarti begitu penghasilan bersih naik ke kisaran di mana penghematan FICA mengungguli overhead payroll, persiapan pajak, dan (di beberapa negara bagian) franchise-fee tambahan menjalankan S-Corp.

Sebagai rule of thumb kasar, banyak penasihat menyarankan pemilihan S-Corp mulai berharga di sekitar $80,000–$100,000+ penghasilan bersih bisnis tahunan, meski titik break-even tepat sangat bergantung pada seberapa besar "reasonable salary" yang diharapkan IRS untuk pekerjaan spesifik Anda—tetapkan terlalu rendah relatif terhadap bayaran W-2 sebanding di bidang Anda, dan IRS bisa merekarakterisasi distribusi sebagai upah, beserta penalti. Kalkulator ini memungkinkan Anda menguji asumsi reasonable-salary berbeda berdampingan terhadap perlakuan default sole proprietorship/LLC untuk melihat di mana titik break-even Anda sendiri jatuh.

Sebelum membandingkan struktur, dapatkan baseline akurat eksposur pajak sole-proprietor Anda saat ini dengan Estimator Pajak Freelance 1099 AS , dan jika Anda berjualan lintas negara bagian, cek silang kewajiban pemungutan dengan Kalkulator Pajak Penjualan AS . Kalkulator gratis ini berjalan sepenuhnya di browser Anda, memakai ulang matematika braket federal yang sama dengan alat pajak kami yang lain—penghasilan, biaya, dan gaji yang diusulkan tidak pernah diunggah ke server. Ini hanya estimasi perencanaan, bukan nasihat hukum atau pajak; konsultasikan CPA sebelum memilih status S-Corp.