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Calcolatore fiscale LLC vs. Sole Proprietor

Confronta le tasse tra Sole Proprietorship, Single-Member LLC ed elezione S-Corp per trovare la struttura ottimale.

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This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.

Estimated annual savings with S-Corp election

$5,474

vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC

Sole Prop / LLC take-home

$93,882

Total tax $36,118

S-Corp election take-home

$99,356

Total tax $30,644

Side-by-side comparison

 Sole Prop / LLCS-Corp Election
SE Tax / FICA$18,368$10,710
Federal Income Tax$17,749$19,934
Total Tax Burden$36,118$30,644
Net Take-Home Pay$93,882$99,356

S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.

Frequently Asked Questions

Qual è la vera differenza legale e fiscale tra Sole Proprietorship e Single-Member LLC?

Legalmente, una LLC crea un’entità business separata che può proteggere i tuoi asset personali dalle responsabilità del business, mentre una sole proprietorship non ha tale separazione. Ai fini fiscali federali, però, una single-member LLC è di default una "disregarded entity"—l’IRS la tassa esattamente come una sole proprietorship, con il profitto che fluisce sul tuo Schedule C personale e soggetta alla stessa self-employment tax. Formare una LLC da sola non cambia il conto fiscale federale; cambia la protezione dalla responsabilità legale.

Cosa significa "pass-through taxation" per una single-member LLC?

Pass-through taxation significa che il business stesso non paga federal income tax—tutto il profitto passa al return personale del proprietario e viene tassato alla sua aliquota individuale, evitando la "doppia tassazione" delle C-corporation tradizionali su profitto societario e dividendi. Una single-member LLC di default e una sole proprietorship sono entrambe pass-through per natura; eleggere lo status S-corp mantiene quel trattamento pass-through cambiando come si calcola la self-employment tax.

Come riduce davvero la self-employment tax l’elezione S-Corp?

Con un’elezione S-corp, il proprietario diventa dipendente della propria impresa e deve ricevere un "reasonable salary" per il lavoro svolto, soggetto alla FICA payroll tax standard (15.3% combinata). Il profitto rimanente può essere preso come distribution, non soggetta a self-employment tax né a FICA. Più in basso puoi giustificare il reasonable salary rispetto al profitto totale, più profitto si sposta nel bucket distribution senza FICA—ecco perché l’IRS richiede che lo stipendio sia difendibilmente "ragionevole" per il lavoro svolto, non artificialmente basso.

I miei dati di reddito e business vengono caricati da qualche parte?

No. Ogni calcolo di scaglioni e self-employment tax gira in locale nel browser usando la stessa matematica di scaglioni del nostro 1099 Tax Estimator—reddito, spese e cifre di stipendio non vengono mai inviati a un server.

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Sole Proprietor, LLC o S-Corp? Scegliere la struttura business sui numeri nel 2026

Formare una LLC è una decisione legale prima che fiscale. Una single-member LLC ti dà protezione dalla responsabilità che una sole proprietorship non offre, ma di default l’IRS tratta quella LLC come "disregarded entity"—cioè il conto fiscale federale si calcola esattamente come una sole proprietorship, con tutto il profitto sul Schedule C e soggetto alla piena self-employment tax del 15.3%. Se il tuo unico obiettivo è ridurre la self-employment tax, formare una LLC semplice da sola non basta.

La leva fiscale che cambia davvero l’esposizione alla self-employment tax è eleggere lo status S-Corp (disponibile per LLC e corporation che soddisfano i requisiti). Con un’elezione S-Corp, il proprietario diventa un dipendente W-2 della propria impresa e deve ricevere un "reasonable salary" per il lavoro svolto. Quello stipendio è soggetto alla FICA payroll tax standard, ma qualsiasi profitto rimanente distribuito al proprietario sfugge del tutto alla self-employment tax—una differenza significativa quando il reddito netto sale nella fascia in cui i risparmi FICA superano i costi aggiuntivi di payroll, preparazioni fiscali e (in alcuni stati) franchise fee di gestire un’S-Corp.

Come regola empirica, molti consulenti suggeriscono che un’elezione S-Corp inizia a valere la pena intorno a $80,000–$100,000+ di reddito netto annuale di business, anche se il break-even esatto dipende molto da quanto "reasonable salary" l’IRS si aspetterebbe per il tuo lavoro specifico—impostalo troppo basso rispetto a pay W-2 comparabili nel tuo campo e l’IRS può riqualificare le distribution come salari, con penali. Questo calcolatore ti fa testare ipotesi di reasonable salary a fianco del trattamento default sole proprietorship/LLC per vedere dove cade il tuo break-even.

Prima di confrontare le strutture, ottieni una baseline accurata della tua esposizione fiscale attuale da sole proprietor con lo 1099 Freelance Tax Estimator, e se vendi tra stati, verifica gli obblighi di riscossione con lo US Sales Tax Calculator. Questo calcolatore gratuito gira interamente nel browser, riusando la stessa matematica di scaglioni federali degli altri tool fiscali—reddito, spese e stipendio proposto non vengono mai caricati su un server. È solo una stima di pianificazione, non consulenza legale o fiscale; consulta un CPA prima di eleggere lo status S-Corp.