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Calculadora de imposto LLC vs. Sole Proprietor

Compare impostos entre Sole Proprietorship, Single-Member LLC e eleição S-Corp para encontrar a estrutura ideal do seu negócio.

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This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.

Estimated annual savings with S-Corp election

$5,474

vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC

Sole Prop / LLC take-home

$93,882

Total tax $36,118

S-Corp election take-home

$99,356

Total tax $30,644

Side-by-side comparison

 Sole Prop / LLCS-Corp Election
SE Tax / FICA$18,368$10,710
Federal Income Tax$17,749$19,934
Total Tax Burden$36,118$30,644
Net Take-Home Pay$93,882$99,356

S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.

Frequently Asked Questions

Qual a diferença legal e fiscal real entre Sole Proprietorship e Single-Member LLC?

Legalmente, uma LLC cria uma entidade empresarial separada que pode proteger seus bens pessoais de passivos do negócio, enquanto uma sole proprietorship não tem essa separação. Para fins de imposto federal, porém, uma single-member LLC é uma "disregarded entity" por padrão — a IRS a taxa exatamente como uma sole proprietorship, com o lucro do negócio indo para o Schedule C pessoal e sujeito ao mesmo self-employment tax. Formar uma LLC sozinha não muda sua conta federal de impostos; muda sua proteção de responsabilidade legal.

O que significa "pass-through taxation" para uma single-member LLC?

Pass-through taxation significa que o negócio em si não paga imposto federal de renda — todo o lucro passa para a declaração pessoal do dono e é taxado na alíquota individual, evitando a "dupla tributação" que C-corporations tradicionais enfrentam sobre o lucro corporativo e os dividendos aos acionistas. Uma single-member LLC padrão e uma sole proprietorship são ambas pass-through por natureza; eleger status S-corp mantém esse tratamento pass-through enquanto muda como o self-employment tax é calculado.

Como eleger status S-Corp realmente reduz o self-employment tax?

Sob uma eleição S-corp, o dono se torna empregado do próprio negócio e deve receber um "reasonable salary" pelo trabalho realizado, sujeito ao FICA payroll tax padrão (15.3% combinado). Qualquer lucro restante pode ser retirado como distribution, que não está sujeito a self-employment tax nem FICA. Quanto mais baixo você puder justificar o reasonable salary em relação ao lucro total, mais lucro migra para o balde de distribution sem FICA — e é exatamente por isso que a IRS exige que o salário seja defensavelmente "razoável" pelo trabalho realizado, não artificialmente baixo.

Meus dados de renda e do negócio são enviados para algum lugar?

Não. Todo cálculo de faixa e self-employment tax roda localmente no seu navegador usando a mesma matemática de faixas do nosso Estimador de imposto 1099 dos EUA — renda, despesas e valores de salário nunca são enviados a um servidor.

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Sole Proprietor, LLC ou S-Corp? Escolhendo a estrutura do negócio pelos números em 2026

Formar uma LLC é uma decisão legal antes de ser fiscal. Uma single-member LLC dá proteção de responsabilidade que uma sole proprietorship não tem, mas por padrão a IRS trata essa LLC como "disregarded entity" — ou seja, sua conta federal de impostos é calculada exatamente como uma sole proprietorship, com todo o lucro indo para o Schedule C e sujeito ao self-employment tax completo de 15.3%. Se seu único objetivo é reduzir self-employment tax, formar uma LLC simples sozinha não faz isso.

A alavanca fiscal que de fato muda a exposição ao self-employment tax é eleger status S-Corp (disponível para LLCs e corporations que atendem aos requisitos). Sob uma eleição S-Corp, o dono se torna empregado W-2 do próprio negócio e deve receber um "reasonable salary" pelo trabalho. Esse salário está sujeito ao FICA payroll tax padrão, mas qualquer lucro restante distribuído ao dono escapa totalmente do self-employment tax — uma diferença significativa quando a renda líquida sobe ao ponto em que a economia de FICA supera o overhead adicional de folha, preparação fiscal e (em alguns estados) franchise fee de operar uma S-Corp.

Como regra aproximada, muitos consultores sugerem que uma eleição S-Corp começa a valer a pena em torno de $80,000–$100,000+ de renda líquida anual do negócio, embora o ponto de equilíbrio exato dependa muito de quão grande a IRS esperaria o "reasonable salary" para o seu trabalho específico — defina baixo demais em relação a salários W-2 comparáveis na sua área e a IRS pode reclassificar distributions como wages, com penalidades. Esta calculadora permite testar diferentes hipóteses de reasonable salary lado a lado com o tratamento padrão de sole proprietorship/LLC para ver onde cai o seu próprio ponto de equilíbrio.

Antes de comparar estruturas, obtenha uma linha de base precisa da sua exposição atual como sole proprietor com o Estimador de imposto freelance 1099 dos EUA, e se vende entre estados, confira obrigações de coleta com a Calculadora de sales tax dos EUA. Esta calculadora gratuita roda inteiramente no seu navegador, reutilizando a mesma matemática de faixas federais das nossas outras ferramentas fiscais — renda, despesas e salário proposto nunca são enviados a um servidor. É apenas uma estimativa de planejamento, não aconselhamento jurídico ou fiscal; consulte um CPA antes de eleger status S-Corp.