QuickATools

Finans · Free browser tool

LLC ile Şahıs Şirketi Vergi Karşılaştırması

Şahıs şirketi, tek üyeli LLC ve S-Corp seçimi arasında vergileri karşılaştırarak en uygun işletme yapısını bulun.

Your business income

Enter annual totals. Results update instantly as you type.

Filing status

This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.

Estimated annual savings with S-Corp election

$5,474

vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC

Sole Prop / LLC take-home

$93,882

Total tax $36,118

S-Corp election take-home

$99,356

Total tax $30,644

Side-by-side comparison

 Sole Prop / LLCS-Corp Election
SE Tax / FICA$18,368$10,710
Federal Income Tax$17,749$19,934
Total Tax Burden$36,118$30,644
Net Take-Home Pay$93,882$99,356

S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.

Frequently Asked Questions

Şahıs şirketi ile tek üyeli LLC arasındaki gerçek yasal ve vergi farkı nedir?

Yasal olarak LLC, kişisel varlıklarınızı işletme borçlarından koruyabilen ayrı bir işletme varlığı oluşturur; şahıs şirketinde böyle bir ayrım yoktur. Federal vergi açısından ise tek üyeli LLC varsayılan olarak "disregarded entity"dir—IRS onu şahıs şirketi gibi vergilendirir; işletme kârı kişisel Schedule C’nize akar ve aynı self-employment vergisine tabidir. Yalnızca LLC kurmak federal vergi faturanızı değiştirmez; yasal sorumluluk korumanızı değiştirir.

Tek üyeli LLC için "pass-through taxation" ne demektir?

Pass-through taxation, işletmenin kendisinin federal gelir vergisi ödemediği anlamına gelir—tüm kâr sahibin kişisel beyannamesine geçer ve bireysel oranında vergilendirilir; geleneksel C-corporation’ların hem kurumsal kâr hem hissedar temettülerinde yaşadığı "çift vergilendirme"den kaçınır. Varsayılan tek üyeli LLC ve şahıs şirketi doğası gereği pass-through’dur; S-corp seçimi bu pass-through muamelesini korurken self-employment vergisinin nasıl hesaplandığını değiştirir.

S-Corp seçimi self-employment vergisini gerçekte nasıl düşürür?

S-corp seçiminde sahip kendi işletmesinin çalışanı olur ve yapılan iş için "reasonable salary" (makul maaş) almalıdır; bu standart FICA bordro vergisine (birleşik 15.3%) tabidir. Kalan kâr dağıtım olarak alınabilir ve self-employment vergisine veya FICA’ya hiç tabi değildir. Makul maaşı toplam kâra göre ne kadar düşük gerekçelendirebilirseniz o kadar kâr FICA’sız dağıtım kovasına kayar—bu yüzden IRS maaşın yapılan iş için savunuabilir şekilde "reasonable" olmasını ister, yapay olarak düşük olmasını değil.

Gelir ve işletme verilerim bir yere yükleniyor mu?

Hayır. Her vergi dilimi ve self-employment vergi hesabı, 1099 Vergi Tahmincisi ile aynı dilim matematiği kullanılarak tarayıcınızda yerel çalışır—gelir, gider ve maaş rakamlarınız asla sunucuya gönderilmez.

İhtiyacınız olabilecek diğer araçlar

Satıcılar, içerik üreticileri ve profesyoneller için diğer ücretsiz tarayıcı araçlarını keşfedin.

Şahıs, LLC veya S-Corp? 2026’da Rakamlarla İşletme Yapısı Seçmek

LLC kurmak vergiden önce yasal bir karardır. Tek üyeli LLC, şahıs şirketinin vermediği sorumluluk koruması verir ama IRS varsayılan olarak o LLC’yi "disregarded entity" sayar—yani federal vergi faturanız şahıs şirketiyle aynı şekilde hesaplanır; tüm kâr Schedule C’ye akar ve tam 15.3% self-employment vergisine tabidir. Tek hedefiniz self-employment vergisini düşürmekse düz bir LLC kurmak bunu yapmaz.

Self-employment vergi riskini gerçekten değiştiren vergi kolu S-Corp seçimidir (uygunluk şartlarını karşılayan LLC’ler ve şirketler için). S-Corp seçiminde sahip kendi işletmesinin W-2 çalışanı olur ve yapılan iş için "reasonable salary" almalıdır. Bu maaş standart FICA bordro vergisine tabidir ama sahibe dağıtılan kalan kâr self-employment vergisinden tamamen kaçar—net gelir, FICA tasarruflarının S-Corp çalıştırmanın ek bordro, vergi hazırlığı ve (bazı eyaletlerde) franchise ücreti genel giderlerini aştığı aralığa çıktığında anlamlı bir farktır.

Kaba bir kural olarak birçok danışman S-Corp seçiminin yıllık net işletme geliri yaklaşık $80,000–$100,000+ civarında değerli olmaya başladığını söyler; ancak kesin başabaş noktası IRS’nin sizin spesifik işiniz için bekleyeceği "reasonable salary" büyüklüğüne büyük ölçüde bağlıdır—alanınızdaki karşılaştırılabilir W-2 ücretine göre çok düşük belirlerseniz IRS dağıtımları ücret olarak yeniden nitelendirebilir ve cezalar ekleyebilir. Bu hesaplayıcı farklı makul maaş varsayımlarını varsayılan şahıs/LLC muamelesiyle yan yana test etmenizi sağlar.

Yapıları karşılaştırmadan önce 1099 Serbest Çalışan Vergi Tahmincisi ile mevcut şahıs vergi riskinizin doğru bir tabanını alın; eyalet sınırları ötesinde satıyorsanız ABD Satış Vergisi Hesaplayıcı ile tahsil yükümlülüklerini çapraz kontrol edin. Bu ücretsiz hesaplayıcı tamamen tarayıcınızda çalışır ve diğer vergi araçlarımızla aynı federal dilim matematiğini yeniden kullanır—gelir, gider ve önerilen maaşınız asla sunucuya yüklenmez. Yalnızca planlama tahminidir, yasal veya vergi tavsiyesi değildir; S-Corp seçmeden önce bir CPA’ye danışın.