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Calculateur fiscal LLC vs sole proprietor
Comparez les impôts entre sole proprietorship, single-member LLC et élection S-Corp pour trouver la structure optimale.
Your business income
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This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.
Estimated annual savings with S-Corp election
$5,474
vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC
Sole Prop / LLC take-home
$93,882
Total tax $36,118
S-Corp election take-home
$99,356
Total tax $30,644
Side-by-side comparison
S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.
Frequently Asked Questions
Quelle est la vraie différence juridique et fiscale entre sole proprietorship et single-member LLC ?
Juridiquement, une LLC crée une entité distincte qui peut protéger vos actifs personnels des dettes pro, alors qu’une sole proprietorship n’a pas cette séparation. Pour l’impôt fédéral, toutefois, une single-member LLC est par défaut une « disregarded entity » — l’IRS la taxe exactement comme une sole proprietorship, le bénéfice passant au Schedule C personnel avec la même self-employment tax. Former une LLC seule ne change pas votre facture fiscale fédérale ; elle change votre protection de responsabilité.
Que signifie la « pass-through taxation » pour une single-member LLC ?
La pass-through taxation signifie que l’entreprise elle-même ne paie pas d’impôt fédéral sur le revenu — tout le bénéfice passe à la déclaration personnelle du propriétaire au taux individuel, évitant la « double imposition » des C-corporations traditionnelles sur le profit corporatif et les dividendes. Une single-member LLC par défaut et une sole proprietorship sont toutes deux pass-through ; élire le statut S-corp conserve ce traitement tout en changeant le calcul de la self-employment tax.
Comment l’élection S-Corp réduit-elle réellement la self-employment tax ?
Sous élection S-corp, le propriétaire devient employé de sa propre entreprise et doit recevoir un « reasonable salary » pour le travail effectué, soumis à la FICA payroll tax standard (15,3 % combinés). Le bénéfice restant peut être pris en distribution, non soumis à self-employment tax ni FICA. Plus le salaire raisonnable justifié est bas par rapport au bénéfice total, plus de profit bascule dans le seau distribution sans FICA — d’où l’exigence IRS que le salaire soit défendable comme « raisonnable », pas artificiellement bas.
Mes données de revenu et d’entreprise sont-elles uploadées ?
Non. Chaque calcul de tranche et de self-employment tax tourne localement dans votre navigateur avec la même mathématique de tranches que notre Estimateur d’impôts 1099 — revenus, dépenses et salaires ne sont jamais envoyés à un serveur.
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Sole proprietor, LLC ou S-Corp ? Choisir une structure par les chiffres en 2026
Former une LLC est d’abord une décision juridique avant d’être fiscale. Une single-member LLC offre une protection de responsabilité qu’une sole proprietorship n’a pas, mais par défaut l’IRS traite cette LLC comme « disregarded entity » — votre facture fédérale se calcule exactement comme une sole proprietorship, tout le bénéfice allant au Schedule C avec les 15,3 % de self-employment tax. Si votre seul but est de réduire la self-employment tax, une LLC simple ne le fera pas.
Le levier fiscal qui change réellement l’exposition SE est l’élection S-Corp (disponible pour LLC et corporations éligibles). Sous S-Corp, le propriétaire devient employé W-2 de sa propre entreprise et doit recevoir un « reasonable salary ». Ce salaire est soumis à la FICA, mais le bénéfice restant distribué échappe entièrement à la self-employment tax — une différence significative une fois le revenu net dans la zone où les économies FICA dépassent le surcoût paie, préparation fiscale et (dans certains États) franchise fees d’une S-Corp.
En règle approximative, beaucoup de conseillers situent l’intérêt d’une S-Corp autour de 80 000–100 000 $+ de bénéfice net annuel, même si le seuil exact dépend fortement du « reasonable salary » que l’IRS attendrait pour votre travail — trop bas par rapport à un W-2 comparable, et l’IRS peut reclasse les distributions en salaires, avec pénalités. Ce calculateur vous laisse tester différentes hypothèses de salaire raisonnable côte à côte avec le traitement sole prop/LLC par défaut pour voir votre propre seuil.
Avant de comparer les structures, obtenez une base précise de votre exposition sole-proprietor avec l’Estimateur d’impôts freelance 1099, et si vous vendez entre États, croisez les obligations de collecte avec le Calculateur de taxe de vente US. Ce calculateur gratuit tourne entièrement dans votre navigateur, en réutilisant la même mathématique de tranches fédérales — revenus, dépenses et salaire proposé ne sont jamais uploadés. Estimation de planification uniquement, pas un conseil juridique ou fiscal ; consultez un CPA avant d’élire le statut S-Corp.