金融・税務 · Free browser tool
LLC vs 個人事業主 税金比較
個人事業主、シングルメンバー LLC、S-Corp 選択の税金を比較し、最適な事業形態を探します。
Your business income
Enter annual totals. Results update instantly as you type.
This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.
Estimated annual savings with S-Corp election
$5,474
vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC
Sole Prop / LLC take-home
$93,882
Total tax $36,118
S-Corp election take-home
$99,356
Total tax $30,644
Side-by-side comparison
S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.
Frequently Asked Questions
個人事業主とシングルメンバー LLC の法的・税務上の実際の違いは？
法的には、LLC は個人資産を事業負債から守りうる別の事業体を作りますが、個人事業主にはその分離がありません。連邦税上は、シングルメンバー LLC は既定で「無視される事業体」で、IRS は個人事業主とまったく同じように課税し、事業利益は個人の Schedule C に流れ、同じ自営業税の対象です。LLC を設立しただけでは連邦税額は変わらず、法的な責任保護が変わります。
シングルメンバー LLC の「パススルー課税」とは？
パススルー課税とは、事業自体が連邦所得税を払わず、すべての利益が所有者の個人申告に流れて個人税率で課税されることで、伝統的な C コーポレーションが法人利益と株主配当の両方で受ける「二重課税」を避けます。既定のシングルメンバー LLC と個人事業主はどちらも本質的にパススルーです。S-corp を選択してもパススルーは保ちつつ、自営業税の計算方法が変わります。
S-Corp 選択が実際に自営業税をどう減らしますか？
S-corp 選択では、所有者は自分の事業の従業員となり、遂行した業務に対する「合理的な給与」を受け取る必要があり、標準の FICA 給与税（合算 15.3%）の対象です。残りの利益は分配として受け取れ、自営業税や FICA の対象になりません。総利益に対して正当化できる合理的給与を低く設定するほど、FICA 非対象の分配バケットへ利益が移ります—だからこそ IRS は、業務に対して防御可能な「合理的」な給与を求め、人為的に低くすることを禁じます。
収入や事業データはアップロードされますか？
いいえ。税率ブラケットと自営業税の計算はすべて、1099 税額試算と同じブラケット計算でブラウザのローカルで行われ、収入・経費・給与の数字はサーバーに送られません。
あわせて使いたいツール
セラー・クリエイター・プロ向けの、ほかの無料ブラウザツールをチェック。
個人事業主、LLC、それとも S-Corp？2026年に数字で事業形態を選ぶ
LLC の設立は、税の前に法的な判断です。シングルメンバー LLC は個人事業主にはない責任保護を与えますが、既定では IRS はその LLC を「無視される事業体」として扱い—連邦税額は個人事業主とまったく同じ計算で、すべての利益が Schedule C に流れ、フルの 15.3% 自営業税の対象です。自営業税を減らすことだけが目的なら、通常の LLC 設立だけでは足りません。
自営業税の露出を実際に変える税のレバーは S-Corp 選択です（適格要件を満たす LLC とコーポレーションで利用可能）。S-Corp 選択では、所有者は自分の事業の W-2 従業員となり、遂行した業務に対する「合理的な給与」を受け取る必要があります。その給与は標準の FICA 給与税の対象ですが、残りの利益を所有者へ分配すると自営業税を完全に免れます—純利益が、FICA 節約が給与・税務準備・（州によっては）フランチャイズ費用などのオーバーヘッドを上回る帯に入ると意味のある差になります。
大まかな目安として、多くのアドバイザーは年間純事業所得がおよそ $80,000–$100,000 以上になると S-Corp 選択が検討に値すると言いますが、正確な損益分岐は IRS があなたの業務に期待する「合理的な給与」の大きさに大きく依存します—同分野の比較可能な W-2 給与に対して低すぎると、IRS は分配を給与に再性格付けし、ペナルティを付けることがあります。この計算機では、合理的給与の仮定を既定の個人事業主／LLC 扱いと並べて試し、自分の損益分岐を見つけられます。
形態を比較する前に、1099 フリーランスタックス試算で現在の個人事業主としての税負担の正確なベースラインを把握し、州をまたいで販売する場合は米国売上税計算機で徴収義務を照合してください。この無料計算機はブラウザ内だけで動作し、他の税ツールと同じ連邦ブラケット計算を再利用します—収入・経費・想定給与はサーバーにアップロードされません。計画用の試算のみで、法務・税務アドバイスではありません。S-Corp を選択する前に CPA に相談してください。