QuickATools

Finanse · Free browser tool

Kalkulator podatkowy LLC vs. sole proprietor

Porównaj podatki Sole Proprietorship, Single-Member LLC i wyboru S-Corp, by znaleźć optymalną strukturę firmy.

Your business income

Enter annual totals. Results update instantly as you type.

Filing status

This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.

Estimated annual savings with S-Corp election

$5,474

vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC

Sole Prop / LLC take-home

$93,882

Total tax $36,118

S-Corp election take-home

$99,356

Total tax $30,644

Side-by-side comparison

 Sole Prop / LLCS-Corp Election
SE Tax / FICA$18,368$10,710
Federal Income Tax$17,749$19,934
Total Tax Burden$36,118$30,644
Net Take-Home Pay$93,882$99,356

S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.

Frequently Asked Questions

Jaka jest realna różnica prawna i podatkowa między Sole Proprietorship a Single-Member LLC?

Prawnie LLC tworzy osobny podmiot gospodarczy, który może chronić majątek osobisty przed zobowiązaniami firmy, a sole proprietorship takiej separacji nie ma. Pod kątem podatku federalnego single-member LLC jest domyślnie „disregarded entity” — IRS opodatkowuje ją dokładnie jak sole proprietorship: zysk biznesowy trafia na osobisty Schedule C i podlega temu samemu self-employment tax. Samo założenie LLC nie zmienia federalnego rachunku podatkowego; zmienia ochronę odpowiedzialności prawnej.

Co oznacza „pass-through taxation” dla single-member LLC?

Pass-through taxation oznacza, że sama firma nie płaci federalnego podatku dochodowego — cały zysk przechodzi na osobiste zeznanie właściciela i jest opodatkowany według jego indywidualnej stawki, unikając „podwójnego opodatkowania”, które tradycyjne C-corporations mają od zysku spółki i dywidend. Domyślna single-member LLC i sole proprietorship są z natury pass-through; wybór statusu S-corp utrzymuje pass-through, ale zmienia sposób liczenia self-employment tax.

Jak wybór statusu S-Corp faktycznie obniża self-employment tax?

Przy wyborze S-corp właściciel staje się pracownikiem własnej firmy i musi otrzymać „reasonable salary” za wykonywaną pracę, objęte standardowym FICA payroll tax (łącznie 15.3%). Pozostały zysk można wypłacić jako distribution, który w ogóle nie podlega self-employment tax ani FICA. Im niżej możesz uzasadnić reasonable salary względem całkowitego zysku, tym więcej zysku trafia do „wiadra” distribution wolnego od FICA — dlatego IRS wymaga, by pensja była obronnie „rozsądna” za wykonaną pracę, a nie sztucznie niska.

Czy moje dane o dochodzie i firmie są gdzieś uploadowane?

Nie. Każde wyliczenie progów podatkowych i self-employment tax działa lokalnie w przeglądarce tą samą matematyką progów co nasz 1099 Tax Estimator — dochód, koszty i kwoty pensji nigdy nie trafiają na serwer.

Narzędzia, które też mogą się przydać

Odkryj inne darmowe narzędzia w przeglądarce dla sprzedawców, twórców i profesjonalistów.

Sole proprietor, LLC czy S-Corp? Wybór struktury firmy według liczb w 2026

Założenie LLC to najpierw decyzja prawna, potem podatkowa. Single-member LLC daje ochronę odpowiedzialności, której sole proprietorship nie ma, ale domyślnie IRS traktuje tę LLC jako „disregarded entity” — federalny rachunek podatkowy liczy się dokładnie jak przy sole proprietorship: cały zysk na Schedule C i pełne 15.3% self-employment tax. Jeśli jedynym celem jest obniżenie self-employment tax, samo zwykłe LLC tego nie zrobi.

Dźwignią podatkową, która realnie zmienia ekspozycję na self-employment tax, jest wybór statusu S-Corp (dostępny dla LLC i korporacji spełniających warunki). Przy S-Corp właściciel staje się pracownikiem W-2 własnej firmy i musi otrzymać „reasonable salary” za pracę. Ta pensja podlega standardowemu FICA payroll tax, ale pozostały zysk wypłacony właścicielowi unika self-employment tax całkowicie — istotna różnica, gdy dochód netto wchodzi w zakres, w którym oszczędności FICA przewyższają dodatkowe koszty payroll, przygotowania podatków i (w niektórych stanach) franchise-fee prowadzenia S-Corp.

Zgrubna reguła: wielu doradców sugeruje, że wybór S-Corp zaczyna się opłacać gdzieś od ok. $80,000–$100,000+ rocznego zysku netto z działalności, choć dokładny break-even mocno zależy od tego, jak wysoką „reasonable salary” IRS oczekiwałby za Twoją konkretną pracę — ustaw ją zbyt nisko względem porównywalnego W-2 w branży, a IRS może przekwalifikować distributions na wynagrodzenie wraz z karami. Ten kalkulator pozwala testować różne założenia reasonable salary obok domyślnego traktowania sole proprietorship/LLC i zobaczyć, gdzie wypada Twój własny break-even.

Zanim porównasz struktury, ustal dokładną bazę obecnej ekspozycji podatkowej sole proprietor z 1099 Freelance Tax Estimator, a jeśli sprzedajesz między stanami — sprawdź obowiązki poboru z US Sales Tax Calculator. Ten darmowy kalkulator działa w całości w przeglądarce, używając tej samej matematyki progów federalnych co nasze inne narzędzia podatkowe — dochód, koszty i proponowana pensja nigdy nie są uploadowane na serwer. To wyłącznie szacunek planistyczny, nie porada prawna ani podatkowa; skonsultuj się z CPA przed wyborem statusu S-Corp.