Финансы · Free browser tool
Сравнение налогов LLC и sole proprietor
Сравните налоги для Sole Proprietorship, Single-Member LLC и выбора S-Corp, чтобы найти оптимальную структуру бизнеса.
Your business income
Enter annual totals. Results update instantly as you type.
This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.
Estimated annual savings with S-Corp election
$5,474
vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC
Sole Prop / LLC take-home
$93,882
Total tax $36,118
S-Corp election take-home
$99,356
Total tax $30,644
Side-by-side comparison
S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.
Frequently Asked Questions
В чём реальная юридическая и налоговая разница между Sole Proprietorship и Single-Member LLC?
Юридически LLC создаёт отдельную бизнес-сущность, которая может защитить личные активы от обязательств бизнеса, а у sole proprietorship такого разделения нет. Для федерального налогообложения single-member LLC по умолчанию — «disregarded entity»: IRS облагает её точно как sole proprietorship, прибыль идёт в личный Schedule C и подпадает под тот же налог на самозанятость. Само по себе создание LLC не меняет федеральный налоговый счёт — меняется защита от юридической ответственности.
Что означает «pass-through taxation» для single-member LLC?
Pass-through taxation значит, что сам бизнес не платит федеральный подоходный налог — вся прибыль проходит на личную декларацию владельца и облагается по индивидуальной ставке, избегая «двойного налогообложения» традиционных C-corporations на прибыль корпорации и дивиденды акционеров. Default single-member LLC и sole proprietorship оба pass-through по природе; выбор статуса S-corp сохраняет pass-through, но меняет расчёт налога на самозанятость.
Как выбор статуса S-Corp реально снижает налог на самозанятость?
При выборе S-corp владелец становится сотрудником собственного бизнеса и должен получать «reasonable salary» за выполненную работу, облагаемую стандартным FICA payroll tax (15.3% суммарно). Оставшуюся прибыль можно брать как distribution, которая вообще не подпадает под self-employment tax или FICA. Чем ниже можно обоснованно установить reasonable salary относительно общей прибыли, тем больше прибыли уходит в distribution без FICA — именно поэтому IRS требует, чтобы зарплата была защитимо «reasonable» для работы, а не искусственно заниженной.
Загружаются ли куда-либо данные о доходе и бизнесе?
Нет. Каждый расчёт налоговых скобок и налога на самозанятость выполняется локально в браузере той же математикой скобок, что и наш оценщик налогов 1099 — доход, расходы и зарплата никогда не отправляются на сервер.
Инструменты, которые тоже могут понадобиться
Откройте другие бесплатные браузерные утилиты для продавцов, создателей и профессионалов.
- Финансы
Оценка налогов по форме 1099 для фрилансеров
Оценивайте квартальный налог на самозанятость и подоходный налог для фрилансеров и подрядчиков США — с приоритетом приватности, локально.
Попробовать - Финансы
Оценка налога 1099-NEC и налога самозанятых
Оцените налог на самозанятость, подоходный налог и квартальные платежи по Box 1 формы 1099-NEC — 100% приватно в браузере.
Попробовать - Финансы
Оценка платежей и налога 1099-K
Оцените налог SE и квартальные платежи по валовым выплатам Form 1099-K Box 1a после комиссий и удержаний платформ — 100% приватно.
Попробовать
Sole proprietor, LLC или S-Corp? Выбор структуры бизнеса по цифрам в 2026
Создание LLC — сначала юридическое решение, потом налоговое. Single-member LLC даёт защиту от ответственности, которой нет у sole proprietorship, но по умолчанию IRS считает эту LLC «disregarded entity» — федеральный налоговый счёт считается точно так же, как у sole proprietorship: вся прибыль идёт в Schedule C и подпадает под полный налог на самозанятость 15.3%. Если цель только снизить self-employment tax, одной обычной LLC недостаточно.
Налоговый рычаг, который реально меняет экспозицию к налогу на самозанятость, — выбор статуса S-Corp (доступен LLC и корпорациям, соответствующим требованиям). При выборе S-Corp владелец становится W-2 сотрудником собственного бизнеса и должен получать «reasonable salary» за работу. Эта зарплата облагается стандартным FICA, но оставшаяся прибыль, распределённая владельцу, полностью избегает self-employment tax — ощутимая разница, когда чистый доход вырастает до уровня, где экономия на FICA перекрывает допзатраты на payroll, подготовку налогов и (в некоторых штатах) franchise-fee overhead ведения S-Corp.
Как грубое правило, многие консультанты считают, что S-Corp начинает окупаться примерно от $80,000–$100,000+ годовой чистой прибыли бизнеса, хотя точная точка безубыточности сильно зависит от того, какую «reasonable salary» IRS ожидал бы за вашу работу — занизите её относительно сопоставимой W-2 оплаты в отрасли, и IRS может переквалифицировать distributions в wages вместе со штрафами. Калькулятор позволяет тестировать разные допущения reasonable salary бок о бок с default-режимом sole proprietorship/LLC и увидеть вашу точку безубыточности.
Перед сравнением структур получите точную базу текущей налоговой экспозиции sole proprietor с оценщиком налогов 1099 и, если продаёте через границы штатов, сверьте обязательства по сбору с калькулятором sales tax США. Бесплатный калькулятор работает полностью в браузере, используя ту же федеральную математику скобок, что и другие налоговые инструменты — доход, расходы и предлагаемая зарплата никогда не загружаются на сервер. Это только плановая оценка, не юридическая и не налоговая консультация; перед выбором статуса S-Corp обратитесь к CPA.