QuickATools

การเงิน · Free browser tool

เครื่องเปรียบเทียบภาษี LLC กับเจ้าของคนเดียว

เปรียบเทียบภาษีระหว่างกิจการเจ้าของคนเดียว Single-Member LLC และการเลือก S-Corp เพื่อหาโครงสร้างธุรกิจที่เหมาะสม

Your business income

Enter annual totals. Results update instantly as you type.

Filing status

This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.

Estimated annual savings with S-Corp election

$5,474

vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC

Sole Prop / LLC take-home

$93,882

Total tax $36,118

S-Corp election take-home

$99,356

Total tax $30,644

Side-by-side comparison

 Sole Prop / LLCS-Corp Election
SE Tax / FICA$18,368$10,710
Federal Income Tax$17,749$19,934
Total Tax Burden$36,118$30,644
Net Take-Home Pay$93,882$99,356

S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.

Frequently Asked Questions

ความต่างทางกฎหมายและภาษีจริงระหว่างกิจการเจ้าของคนเดียวกับ Single-Member LLC คืออะไร?

ทางกฎหมาย LLC สร้างนิติบุคคลแยกที่สามารถปกป้องสินทรัพย์ส่วนตัวจากหนี้สินธุรกิจ ในขณะที่กิจการเจ้าของคนเดียวไม่มีการแยกเช่นนั้น แต่เพื่อภาษีสหพันธรัฐ Single-Member LLC เป็น "disregarded entity" โดยค่าเริ่มต้น—IRS เก็บภาษีเหมือนกิจการเจ้าของคนเดียวทุกประการ กำไรธุรกิจไหลไป Schedule C ส่วนตัวและถูกภาษีประกอบอาชีพอิสระแบบเดียวกัน การจัดตั้ง LLC อย่างเดียวไม่ได้เปลี่ยนใบแจ้งภาษีสหพันธรัฐ มันเปลี่ยนการคุ้มครองความรับผิดทางกฎหมาย

"pass-through taxation" สำหรับ Single-Member LLC หมายความว่าอย่างไร?

Pass-through taxation หมายความว่าธุรกิจเองไม่จ่ายภาษีเงินได้สหพันธรัฐ—กำไรทั้งหมดผ่านไปยังแบบภาษีส่วนตัวของเจ้าของและถูกเก็บในเรทบุคคล หลีกเลี่ยง "ภาษีซ้ำซ้อน" ที่บริษัท C-corporation แบบดั้งเดิมเผชิญทั้งกำไรนิติบุคคลและเงินปันผลผู้ถือหุ้น Single-Member LLC ค่าเริ่มต้นและกิจการเจ้าของคนเดียวเป็น pass-through โดยธรรมชาติ การเลือกสถานะ S-corp คงการผ่านผ่านนั้นไว้แต่เปลี่ยนวิธีคำนวณภาษีประกอบอาชีพอิสระ

การเลือกสถานะ S-Corp ลดภาษีประกอบอาชีพอิสระจริงได้อย่างไร?

ภายใต้การเลือก S-corp เจ้าของกลายเป็นพนักงานของธุรกิจตนเองและต้องได้รับ "เงินเดือนที่สมเหตุสมผล" สำหรับงานที่ทำ ซึ่งถูกภาษีเงินเดือน FICA มาตรฐาน (รวม 15.3%) กำไรที่เหลือสามารถรับเป็นการกระจาย ซึ่งไม่ถูกภาษีประกอบอาชีพอิสระหรือ FICA เลย ยิ่งตั้งเงินเดือนที่สมเหตุสมผลต่ำได้เมื่อเทียบกับกำไรรวมมากเท่าไร กำไรยิ่งเลื่อนไปถังกระจายที่ไม่มี FICA—ซึ่งคือเหตุผลที่ IRS ต้องการให้เงินเดือน "สมเหตุสมผล" สำหรับงานที่ทำได้อย่างป้องกันได้ ไม่ใช่ต่ำเกินจริง

ข้อมูลรายได้และธุรกิจของฉันถูกอัปโหลดไปที่ไหนหรือไม่?

ไม่ การคำนวณช่วงภาษีและภาษีประกอบอาชีพอิสระทุกอย่างทำงานในเบราว์เซอร์ด้วยคณิตช่วงเดียวกับเครื่องประมาณภาษี 1099—รายได้ ค่าใช้จ่าย และตัวเลขเงินเดือนของคุณไม่ถูกส่งไปเซิร์ฟเวอร์

เครื่องมือที่คุณอาจต้องการด้วย

สำรวจยูทิลิตี้ฟรีบนเบราว์เซอร์อื่นๆ สำหรับผู้ขาย ครีเอเตอร์ และมืออาชีพ

เจ้าของคนเดียว LLC หรือ S-Corp? เลือกโครงสร้างธุรกิจด้วยตัวเลขในปี 2026

การจัดตั้ง LLC เป็นการตัดสินใจทางกฎหมายก่อนเป็นเรื่องภาษี Single-Member LLC ให้การคุ้มครองความรับผิดที่กิจการเจ้าของคนเดียวไม่มี แต่โดยค่าเริ่มต้น IRS ถือ LLC นั้นเป็น "disregarded entity"—หมายความว่าใบแจ้งภาษีสหพันธรัฐคำนวณเหมือนกิจการเจ้าของคนเดียวทุกประการ กำไรทั้งหมดไหลไป Schedule C และถูกภาษีประกอบอาชีพอิสระเต็ม 15.3% หากเป้าหมายเดียวคือลดภาษีประกอบอาชีพอิสระ การจัดตั้ง LLC ธรรมดาอย่างเดียวจะไม่ทำได้

คันโยกภาษีที่เปลี่ยนการเปิดรับภาษีประกอบอาชีพอิสระจริงๆ คือการเลือกสถานะ S-Corp (ใช้ได้ทั้ง LLC และบริษัทที่เข้าเงื่อนไข) ภายใต้การเลือก S-Corp เจ้าของกลายเป็นพนักงาน W-2 ของธุรกิจตนเองและต้องได้รับ "เงินเดือนที่สมเหตุสมผล" สำหรับงานที่ทำ เงินเดือนนั้นถูกภาษีเงินเดือน FICA มาตรฐาน แต่กำไรที่เหลือที่กระจายให้เจ้าของหลุดจากภาษีประกอบอาชีพอิสระทั้งหมด—ความต่างที่มีนัยเมื่อรายได้สุทธิขึ้นถึงช่วงที่การประหยัด FICA คุ้มกับโอเวอร์เฮดเงินเดือน การเตรียมภาษี และ (ในบางรัฐ) ค่า franchise ของการรัน S-Corp

ตามกฎคร่าวๆ ที่ปรึกษาหลายรายแนะนำ การเลือก S-Corp เริ่มคุ้มราว $80,000–$100,000+ ของรายได้ธุรกิจสุทธิต่อปี แม้จุดคุ้มทุนที่แน่นอนจะขึ้นกับว่า IRS คาดหวัง "เงินเดือนที่สมเหตุสมผล" มากแค่ไหนสำหรับงานของคุณ—ตั้งต่ำเกินเทียบกับค่าจ้าง W-2 ในสาขาเดียวกัน และ IRS อาจจัดประเภทการกระจายใหม่เป็นค่าจ้างพร้อมค่าปรับ เครื่องคิดเลขนี้ให้คุณทดสอบสมมติฐานเงินเดือนที่สมเหตุสมผลต่างๆ เทียบกับการปฏิบัติเจ้าของคนเดียว/LLC ค่าเริ่มต้น เพื่อดูว่าจุดคุ้มทุนของคุณอยู่ที่ไหน

ก่อนเปรียบเทียบโครงสร้าง ให้ได้เส้นฐานที่แม่นของการเปิดรับภาษีเจ้าของคนเดียวปัจจุบันด้วยเครื่องประมาณภาษีฟรีแลนซ์ 1099 และหากขายข้ามรัฐ ให้ตรวจภาระการเก็บด้วยเครื่องคำนวณภาษีขายสหรัฐฯ เครื่องคิดเลขฟรีนี้ทำงานทั้งหมดในเบราว์เซอร์ ใช้คณิตช่วงภาษีสหพันธรัฐเดียวกับเครื่องมือภาษีอื่นๆ—รายได้ ค่าใช้จ่าย และเงินเดือนที่เสนอของคุณไม่ถูกอัปโหลดไปเซิร์ฟเวอร์ เป็นเพียงประมาณการเพื่อวางแผน ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายหรือภาษี ปรึกษา CPA ก่อนเลือกสถานะ S-Corp