Tài chính · Free browser tool
Máy tính thuế LLC vs. Sole Proprietor
So sánh thuế giữa Sole Proprietorship, Single-Member LLC và bầu chọn S-Corp để tìm cấu trúc kinh doanh tối ưu.
Your business income
Enter annual totals. Results update instantly as you type.
This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.
Estimated annual savings with S-Corp election
$5,474
vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC
Sole Prop / LLC take-home
$93,882
Total tax $36,118
S-Corp election take-home
$99,356
Total tax $30,644
Side-by-side comparison
S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.
Frequently Asked Questions
Sự khác biệt pháp lý và thuế thực sự giữa Sole Proprietorship và Single-Member LLC là gì?
Về pháp lý, LLC tạo thực thể kinh doanh riêng có thể bảo vệ tài sản cá nhân khỏi nợ kinh doanh, trong khi sole proprietorship không có sự tách biệt đó. Về thuế liên bang, single-member LLC mặc định là "disregarded entity"—IRS đánh thuế giống hệt sole proprietorship, lợi nhuận kinh doanh chảy vào Schedule C cá nhân và chịu cùng thuế tự doanh. Chỉ thành lập LLC không đổi hóa đơn thuế liên bang; nó đổi bảo vệ trách nhiệm pháp lý.
"Pass-through taxation" nghĩa là gì với single-member LLC?
Pass-through taxation nghĩa là bản thân doanh nghiệp không nộp thuế thu nhập liên bang—toàn bộ lợi nhuận chuyển qua tờ khai cá nhân của chủ và chịu thuế theo suất cá nhân, tránh "đánh thuế hai lần" mà C-corporation truyền thống gặp trên cả lợi nhuận công ty và cổ tức cổ đông. Single-member LLC mặc định và sole proprietorship đều pass-through bản chất; bầu chọn S-corp giữ cách xử lý pass-through đó nhưng đổi cách tính thuế tự doanh.
Bầu chọn S-Corp thực sự giảm thuế tự doanh thế nào?
Với bầu chọn S-corp, chủ trở thành nhân viên của chính doanh nghiệp mình và phải nhận "lương hợp lý" cho công việc thực hiện, chịu thuế payroll FICA chuẩn (15.3% gộp). Lợi nhuận còn lại có thể lấy dạng distribution, không chịu thuế tự doanh hay FICA. Càng biện minh được mức lương hợp lý thấp hơn so với tổng lợi nhuận, càng nhiều lợi nhuận chuyển sang "xô" distribution miễn FICA—đúng lý do IRS yêu cầu lương phải "hợp lý" có thể bảo vệ cho công việc thực hiện, không thấp giả tạo.
Dữ liệu thu nhập và kinh doanh của tôi có được tải lên đâu không?
Không. Mọi tính khung thuế và thuế tự doanh chạy cục bộ trong trình duyệt bằng cùng toán khung như Ước tính thuế 1099 Mỹ—thu nhập, chi phí và số liệu lương không bao giờ gửi lên máy chủ.
Công cụ bạn cũng có thể cần
Khám phá các tiện ích miễn phí khác trên trình duyệt cho người bán, nhà sáng tạo và chuyên gia.
- Tài chính
Ước tính thuế freelance 1099
Ước tính thuế tự doanh và thuế thu nhập hàng quý cho freelancer và nhà thầu độc lập tại Mỹ—ưu tiên quyền riêng tư, chạy cục bộ.
Dùng thử - Tài chính
Công cụ ước tính thuế 1099-NEC & tự kinh doanh
Ước tính thuế tự kinh doanh, thuế thu nhập và khoản nộp hàng quý từ Form 1099-NEC Ô 1—100% riêng tư trên trình duyệt.
Dùng thử - Tài chính
Công cụ ước tính thanh toán & thuế 1099-K
Ước tính thuế SE và khoản nộp hàng quý từ thanh toán gộp Form 1099-K Ô 1a sau phí thẻ và khấu trừ nền tảng—100% riêng tư.
Dùng thử
Sole Proprietor, LLC hay S-Corp? Chọn cấu trúc kinh doanh bằng số liệu năm 2026
Thành lập LLC trước hết là quyết định pháp lý, rồi mới là thuế. Single-member LLC cho bạn bảo vệ trách nhiệm mà sole proprietorship không có, nhưng mặc định IRS coi LLC đó là "disregarded entity"—nghĩa là hóa đơn thuế liên bang tính đúng như sole proprietorship, toàn bộ lợi nhuận chảy vào Schedule C và chịu đủ thuế tự doanh 15.3%. Nếu mục tiêu duy nhất là giảm thuế tự doanh, chỉ lập LLC thường không đủ.
Đòn bẩy thuế thực sự đổi mức phơi bày thuế tự doanh là bầu chọn S-Corp (có sẵn với LLC và corporation đủ điều kiện). Với bầu chọn S-Corp, chủ trở thành nhân viên W-2 của chính doanh nghiệp và phải nhận "lương hợp lý" cho công việc. Lương đó chịu thuế payroll FICA chuẩn, nhưng lợi nhuận còn lại phân phối cho chủ thoát hoàn toàn thuế tự doanh—khác biệt đáng kể khi thu nhập ròng đủ cao để tiết kiệm FICA lớn hơn chi phí payroll, chuẩn bị thuế và (ở một số bang) phí franchise của việc vận hành S-Corp.
Quy tắc ngón tay cái thô: nhiều cố vấn gợi ý bầu chọn S-Corp bắt đầu đáng giá khoảng $80,000–$100,000+ thu nhập kinh doanh ròng năm, dù điểm hòa vốn chính xác phụ thuộc mạnh vào mức "lương hợp lý" IRS kỳ vọng với công việc cụ thể của bạn—đặt quá thấp so với lương W-2 tương đương trong ngành, IRS có thể tái phân loại distribution thành lương kèm phạt. Máy tính cho phép thử các giả định lương hợp lý cạnh nhau so với xử lý sole proprietorship/LLC mặc định để thấy điểm hòa vốn của bạn.
Trước khi so cấu trúc, lấy đường cơ sở chính xác về mức thuế sole-proprietor hiện tại bằng Ước tính thuế freelance 1099 Mỹ, và nếu bán xuyên bang, đối chiếu nghĩa vụ thu thuế với Máy tính thuế bán hàng Mỹ. Máy tính miễn phí này chạy hoàn toàn trong trình duyệt, dùng lại cùng toán khung liên bang như các công cụ thuế khác—thu nhập, chi phí và lương đề xuất không bao giờ được tải lên máy chủ. Đây chỉ là ước tính lập kế hoạch, không phải tư vấn pháp lý hay thuế; hãy tham vấn CPA trước khi bầu chọn S-Corp.