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LLC- vs. Sole-Proprietor-Steuerrechner
Steuern von Sole Proprietorship, Single-Member LLC und S-Corp-Election vergleichen und die passende Struktur finden.
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This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.
Estimated annual savings with S-Corp election
$5,474
vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC
Sole Prop / LLC take-home
$93,882
Total tax $36,118
S-Corp election take-home
$99,356
Total tax $30,644
Side-by-side comparison
S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.
Frequently Asked Questions
Worin unterscheiden sich Sole Proprietorship und Single-Member LLC rechtlich und steuerlich?
Rechtlich schafft eine LLC eine eigene Gesellschaft, die Privatvermögen vor Betriebsverbindlichkeiten schützen kann; eine Sole Proprietorship hat diese Trennung nicht. Für die Bundessteuer gilt eine Single-Member LLC standardmäßig als „disregarded entity“ — der IRS besteuert sie wie eine Sole Proprietorship: Gewinn auf Schedule C, gleiche Self-Employment Tax. Eine LLC allein ändert die Bundessteuerschuld nicht; sie ändert den Haftungsschutz.
Was bedeutet „Pass-through taxation“ bei einer Single-Member LLC?
Pass-through heißt: Das Unternehmen zahlt selbst keine Bundes-Einkommensteuer — der Gewinn fließt auf die persönliche Steuererklärung des Owners und wird mit dessen individuellem Satz besteuert, ohne die „Doppelbesteuerung“ klassischer C-Corporations auf Unternehmensgewinn und Dividenden. Default Single-Member LLC und Sole Proprietorship sind beide Pass-through; S-Corp-Election behält Pass-through, ändert aber die Berechnung der Self-Employment Tax.
Wie senkt die S-Corp-Election die Self-Employment Tax?
Mit S-Corp-Election wird der Owner Mitarbeiter des eigenen Unternehmens und muss ein „reasonable salary“ für die geleistete Arbeit erhalten — unterliegt Standard-FICA (15,3 % kombiniert). Verbleibender Gewinn kann als Distribution entnommen werden und unterliegt weder Self-Employment Tax noch FICA. Je niedriger das vertretbare Salary relativ zum Gesamtgewinn, desto mehr landet im FICA-freien Distribution-Topf — genau deshalb verlangt der IRS ein verteidigbar „angemessenes“ Salary, nicht künstlich niedrig.
Werden Einkommens- und Unternehmensdaten hochgeladen?
Nein. Alle Steuerklassen- und Self-Employment-Tax-Berechnungen laufen lokal im Browser mit derselben Bracket-Mathematik wie unser 1099-Steuerschätzer — Einkommen, Ausgaben und Salary-Zahlen gehen nie an einen Server.
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Sole Proprietor, LLC oder S-Corp? Struktur 2026 nach Zahlen wählen
Eine LLC zu gründen ist zuerst eine rechtliche, dann eine steuerliche Entscheidung. Eine Single-Member LLC gibt Haftungsschutz, den eine Sole Proprietorship nicht hat, aber der IRS behandelt die LLC standardmäßig als „disregarded entity“ — die Bundessteuerschuld wird wie bei einer Sole Proprietorship berechnet, Gewinn auf Schedule C mit voller 15,3 % Self-Employment Tax. Wer nur Self-Employment Tax senken will, kommt mit einer bloßen LLC nicht ans Ziel.
Der Hebel, der Self-Employment Tax wirklich ändert, ist die S-Corp-Election (für LLCs und Corporations mit Eligibility). Mit S-Corp wird der Owner W-2-Mitarbeiter des eigenen Unternehmens und braucht ein „reasonable salary“. Das Salary unterliegt FICA, verbleibende Distributions sind von Self-Employment Tax befreit — spürbar, sobald der Nettogewinn so hoch ist, dass die FICA-Ersparnis Payroll-, Prep- und ggf. Franchise-Fee-Overhead überwiegt.
Als Faustregel sehen viele Berater die S-Corp-Election ab etwa 80.000–100.000+ $ jährlichem Netto-Betriebsgewinn als interessant; der Break-even hängt stark davon ab, welches „reasonable salary“ der IRS für Ihre Arbeit erwartet — zu niedrig relativ zu vergleichbaren W-2-Gehältern, und Distributions können als Löhne umqualifiziert werden, inkl. Strafen. Dieser Rechner lässt verschiedene Salary-Annahmen gegen Default Sole Prop/LLC vergleichen.
Vor dem Strukturvergleich die aktuelle Sole-Prop-Steuerlast mit dem 1099-Freelance-Steuerschätzer klären; bei Verkauf über Staatsgrenzen den US-Sales-Tax-Rechner nutzen. Dieser kostenlose Rechner läuft vollständig im Browser mit derselben Bundes-Bracket-Mathematik — Einkommen, Ausgaben und geplantes Salary werden nie hochgeladen. Nur Planungsschätzung, keine Rechts- oder Steuerberatung; vor S-Corp-Election einen CPA konsultieren.