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1099 フリーランスタックス試算
米国のフリーランス・個人請負向けに、四半期の自営業税と所得税をプライバシー重視でローカル試算します。
Your 1099 income
Enter annual totals. Results update instantly as you type.
Estimates use approximate 2026 federal brackets, Schedule SE-style Social Security and Medicare tax on 92.35% of net profit, a separate simplified Additional Medicare Tax estimate when applicable, one-half of Schedule SE tax deductible, and the standard deduction only. Local taxes, credits, and itemized deductions are not modeled.
Privacy-first calculation
Your numbers never leave this device. Everything runs client-side with zero server upload—ideal for sensitive freelance income planning.
Total estimated tax
$22,250
$5,562.49 / quarter
Take-home pay
$50,750
After estimated taxes
Effective tax rate
30.5%
Tax ÷ net profit
Income split
Net profit $73,000 = take-home vs tax
Tax summary
- Gross 1099 income
- $85,000.00
- Business expenses
- −$12,000.00
- Net self-employment profit
- $73,000.00
- Federal self-employment tax
- $10,314.57
- Estimated federal income tax
- $6,095.40
- Estimated California state tax
- $5,840.00
- Total estimated tax
- $22,249.97
- Final take-home pay
- $50,750.03
Suggested quarterly set-aside
$5,562.49
Planning set-aside equal to total estimated tax ÷ 4—not an official Form 1040-ES or safe-harbor payment amount.
Frequently Asked Questions
これは公式の税務アドバイスや申告の代替ですか？
いいえ。2026年の概算連邦税率ブラケットと州の平均実効税率を使った計画用の試算のみです。申告は行わず、CPA・登録代理人・税務ソフトの代替にもなりません。必ず最新の IRS ガイダンスで確認してください。
自営業税はどう計算されますか？
標準の自営業税率 15.3%（年間賃金ベースまでの Social Security 12.4% + Medicare 2.9%、しきい値超の Additional Medicare Tax があれば加算）を純利益の 92.35% に適用し、その SE 税の半分を差し引いてから連邦所得税を計算します。
なぜ四半期の推定納税が必要ですか？
W-2 給与と違い、1099 所得には通常源泉徴収がありません。IRS は過少納付ペナルティを避けるため、フリーランスが年にだいたい4回推定税を払うことを期待します—このツールは計画用に四半期ごとの積立額を提案します。
自分の州の税ルールまで考慮されますか？
州ごとのおおよその平均実効所得税率を使います（Texas や Florida など所得税なし州は 0%）。地方税、控除、項目別控除はモデル化しないため、州の数字は粗い見積もりとして扱ってください。
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2026年の 1099 四半期推定税を理解する：フリーランス向けクイックガイド
Form 1099 で報告されるフリーランス・請負・その他の非雇用所得がある場合、IRS は一般に申告時だけでなく稼いだ時点での納税を期待します。W-2 給与と違い、1099 の支払いは連邦所得税や FICA が源泉徴収されることはほとんどありません。だから多くの米国フリーランスは 2026年に、所得税と自営業税の両方をカバーし過少納付ペナルティを避けるために四半期推定税を支払います。
まず純自営業利益から始めます：総 1099 収入から通常かつ必要な事業経費を差し引きます。自営業税はおおよそ 15.3%（年間賃金ベースまでの Social Security 12.4% + Medicare 2.9%）を純利益の 92.35% に適用します。その SE 税の半分は通常、所得税を計算するときに控除できます。連邦所得税は標準控除（または項目別控除）後の課税所得に累進ブラケットでかかります。州がさらに上乗せする場合もあれば、Texas・Florida・Washington など所得税なし州では上乗せがないこともあります。
四半期の推定納税期限は通常、4月中旬・6月中旬・9月中旬、翌年1月中旬です（シーズンごとの正確な IRS 日付を確認）。実用的な習慣は、請求書ごとに実効税率が示すような一定割合を別口座に積立て、年次見積もりの4分の1を各四半期に払うことです。セーフハーバールールは前年税に基づく十分な支払いで保護できます。高所得者は現行のしきい値を確認してください。
この無料の1099 フリーランスタックス試算はブラウザ内だけで動作し、収入の数字は非公開のままです。連邦 SE 税、連邦所得税、概算州税、合計負担、手取りを計画用にスケッチできます。CPA・登録代理人・税務ソフトの代替ではなく、申告も行いません。2026年は公式の IRS Publication 505 を確認し、控除可能な経費を丁寧に記録し、年の途中で収入が振れたら見積もりを調整して、4月に慌てないようにしましょう。