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LLC vs 개인사업자 세금 계산기
개인사업자, 1인 LLC, S-Corp 선출을 비교해 최적의 사업 구조를 찾습니다.
Your business income
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This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.
Estimated annual savings with S-Corp election
$5,474
vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC
Sole Prop / LLC take-home
$93,882
Total tax $36,118
S-Corp election take-home
$99,356
Total tax $30,644
Side-by-side comparison
S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.
Frequently Asked Questions
개인사업자와 1인 LLC의 법적·세무 차이는 무엇인가요?
법적으로 LLC는 사업 부채로부터 개인 자산을 보호할 수 있는 별도 사업 주체를 만들고, 개인사업자에는 그런 분리가 없습니다. 연방세 목적으론 1인 LLC는 기본적으로 "무시되는 법인(disregarded entity)"이라 IRS가 개인사업자와 똑같이 과세하며, 이익은 Schedule C로 흘러 같은 자영세가 붙습니다. LLC를 설립하는 것만으로 연방세 고지서가 바뀌지는 않고, 법적 책임 보호가 바뀝니다.
1인 LLC에서 "패스스루 과세"란?
패스스루는 사업체 자체가 연방 소득세를 내지 않고, 모든 이익이 소유자 개인 신고서로 넘어가 개인 세율로 과세되어, C-Corp처럼 법인 이익과 주주 배당에 이중과세되는 일을 피한다는 뜻입니다. 기본 1인 LLC와 개인사업자는 본래 패스스루이고, S-Corp를 선출해도 패스스루는 유지되면서 자영세 계산 방식만 바뀝니다.
S-Corp 선출이 자영세를 어떻게 줄이나요?
S-Corp 선출 시 소유자는 본인 사업의 직원이 되어 수행 업무에 대한 "합리적 급여"를 받아야 하며, 여기에 표준 FICA 급여세(합산 15.3%)가 붙습니다. 남은 이익은 배당(distribution)으로 가져갈 수 있고, 여기에는 자영세·FICA가 붙지 않습니다. 총이익 대비 합리적 급여를 정당하게 낮게 잡을수록 FICA 없는 배당 버킷으로 이익이 더 옮겨가며, 그래서 IRS는 급여가 업무에 대해 방어 가능하게 "합리적"이어야 하고 인위적으로 낮으면 안 된다고 요구합니다.
소득·사업 데이터가 업로드되나요?
아니요. 모든 세율 구간·자영세 계산은 미국 1099 세금 추정기와 같은 구간 산수로 브라우저 로컬에서 실행되며, 소득·경비·급여 수치는 서버로 전송되지 않습니다.
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개인사업자, LLC, S-Corp? 2026년 숫자로 사업 구조 고르기
LLC 설립은 세금보다 먼저 법적 결정입니다. 1인 LLC는 개인사업자에게 없는 책임 보호를 주지만, 기본적으로 IRS는 그 LLC를 "무시되는 법인"으로 취급해 연방세 고지서가 개인사업자와 똑같이 계산되고, 모든 이익이 Schedule C로 흘러 전체 15.3% 자영세가 붙습니다. 목표가 자영세 절감뿐이라면 평범한 LLC만으로는 부족합니다.
자영세 노출을 실제로 바꾸는 레버는 S-Corp 선출입니다(자격 요건을 충족하는 LLC·법인에 가능). S-Corp에서는 소유자가 본인 사업의 W-2 직원이 되어 업무에 대한 "합리적 급여"를 받아야 합니다. 그 급여에는 표준 FICA가 붙지만, 남은 이익을 배당으로 가져가면 자영세가 전혀 없습니다—순이익이 FICA 절감이 급여·세무 준비·(일부 주의) 프랜차이즈 수수료 오버헤드를 넘는 구간에 들어가면 의미 있는 차이입니다.
대략적인 경험칙으로 많은 자문가는 연간 순사업소득 약 $80,000–$100,000+에서 S-Corp가 검토할 만하다고 하지만, 정확한 손익분기점은 IRS가 해당 업무에 기대하는 "합리적 급여" 규모에 크게 좌우됩니다. 동종 W-2 대비 너무 낮으면 IRS가 배당을 임금으로 재분류하고 가산을 부과할 수 있습니다. 이 계산기로 여러 합리적 급여 가정을 기본 개인사업/LLC 처리와 나란히 시험해 본인의 손익분기를 보세요.
구조를 비교하기 전에 1099 프리랜서 세금 추정기로 현재 개인사업 세금 노출의 정확한 베이스라인을 잡고, 주간 판매가 있다면 미국 판매세 계산기로 징수 의무를 교차 확인하세요. 이 무료 계산기는 브라우저에서만 동작하며 다른 세금 도구와 같은 연방 구간 산수를 재사용합니다—소득·경비·제안 급여는 서버에 업로드되지 않습니다. 계획용 추정일 뿐 법률·세무 조언이 아니므로, S-Corp 선출 전 CPA와 상담하세요.