QuickATools

Finance · Free browser tool

LLC vs. sole proprietor-belastingcalculator

Vergelijk belastingen tussen sole proprietorship, single-member LLC en S-Corp election om je optimale bedrijfsstructuur te vinden.

Your business income

Enter annual totals. Results update instantly as you type.

Filing status

This is a simplified planning estimate using approximate 2026 federal brackets—it does not model state taxes, the small additional deduction for the employer-side FICA match, S-Corp payroll/filing overhead, or state S-Corp franchise fees. It is not a substitute for a CPA.

Estimated annual savings with S-Corp election

$5,474

vs. staying a Sole Proprietorship / default Single-Member LLC

Sole Prop / LLC take-home

$93,882

Total tax $36,118

S-Corp election take-home

$99,356

Total tax $30,644

Side-by-side comparison

 Sole Prop / LLCS-Corp Election
SE Tax / FICA$18,368$10,710
Federal Income Tax$17,749$19,934
Total Tax Burden$36,118$30,644
Net Take-Home Pay$93,882$99,356

S-Corp distribution profit of $60,000 is exempt from self-employment/FICA tax — only the $70,000 salary portion is taxed at 15.3%.

Frequently Asked Questions

Wat is het echte juridische en fiscale verschil tussen een sole proprietorship en een single-member LLC?

Juridisch creëert een LLC een aparte bedrijfsentiteit die je persoonlijke assets kan afschermen van bedrijfsliabilities, terwijl een sole proprietorship die scheiding niet heeft. Voor federale belastingdoeleinden is een single-member LLC standaard een "disregarded entity"—de IRS belast hem precies als een sole proprietorship, waarbij bedrijfswinst naar je persoonlijke Schedule C stroomt en onder dezelfde self-employment tax valt. Alleen een LLC oprichten verandert je federale belastingrekening niet; het verandert je juridische aansprakelijkheidsbescherming.

Wat betekent "pass-through taxation" voor een single-member LLC?

Pass-through taxation betekent dat het bedrijf zelf geen federale inkomstenbelasting betaalt—alle winst stroomt door naar de persoonlijke aangifte van de eigenaar en wordt belast tegen diens individuele tarief, waarmee de "double taxation" van traditionele C-corporations op zowel corporate profit als shareholder dividends wordt vermeden. Een default single-member LLC en een sole proprietorship zijn beide van nature pass-through; S-corp status kiezen houdt die pass-through treatment terwijl de berekening van self-employment tax verandert.

Hoe verlaagt electing S-Corp status eigenlijk self-employment tax?

Onder een S-corp election wordt de eigenaar werknemer van het eigen bedrijf en moet een "reasonable salary" worden betaald voor het verrichte werk, onderworpen aan standaard FICA payroll tax (15.3% gecombineerd). Resterende winst kan als distribution worden genomen, die helemaal niet onder self-employment tax of FICA valt. Hoe lager je het reasonable salary kunt rechtvaardigen ten opzichte van totale winst, hoe meer winst naar de FICA-vrije distribution-bucket verschuift—precies waarom de IRS eist dat het salary verdedigbaar "reasonable" is voor het werk, niet kunstmatig laag.

Worden mijn inkomens- en bedrijfsgegevens ergens geüpload?

Nee. Elke tax bracket- en self-employment tax-berekening draait lokaal in je browser met dezelfde schijvenrekensom als onze 1099 Tax Estimator—je inkomen, kosten en salary-cijfers gaan nooit naar een server.

Tools die je ook nodig kunt hebben

Ontdek andere gratis browserutilities voor verkopers, creators en professionals.

Sole proprietor, LLC of S-Corp? Een bedrijfsstructuur kiezen op de cijfers in 2026

Een LLC oprichten is eerst een juridische beslissing, daarna een fiscale. Een single-member LLC geeft je aansprakelijkheidsbescherming die een sole proprietorship niet heeft, maar standaard behandelt de IRS die LLC als "disregarded entity"—wat betekent dat je federale belastingrekening precies hetzelfde wordt berekend als bij een sole proprietorship, met alle winst naar Schedule C en onder de volle 15.3% self-employment tax. Als je enige doel self-employment tax verlagen is, doet een plain LLC alleen dat niet.

De fiscale hefboom die self-employment tax-exposure echt verandert, is electing S-Corp status (beschikbaar voor zowel LLC's als corporations die aan de eisen voldoen). Onder een S-Corp election wordt de eigenaar W-2-werknemer van het eigen bedrijf en moet een "reasonable salary" worden betaald voor het verrichte werk. Dat salary valt onder standaard FICA payroll tax, maar resterende winst die als distribution naar de eigenaar gaat, ontsnapt volledig aan self-employment tax—een betekenisvol verschil zodra netto-inkomen in de range komt waar de FICA-besparing de extra payroll-, tax-prep- en (in sommige staten) franchise-fee-overhead van een S-Corp overtreft.

Als vuistregel suggereren veel adviseurs dat een S-Corp election ergens rond $80,000–$100,000+ jaarlijks netto bedrijfsinkomen de moeite waard begint te worden, al hangt het exacte break-evenpunt zwaar af van hoe groot een "reasonable salary" de IRS voor jouw specifieke werk zou verwachten—zet het te laag ten opzichte van vergelijkbaar W-2-pay in je vakgebied, en de IRS kan distributions herkarakteriseren als wages, inclusief penalties. Met deze calculator kun je verschillende reasonable-salary-aannames naast de default sole proprietorship/LLC-behandeling zetten om te zien waar jouw eigen break-even valt.

Voordat je structuren vergelijkt, krijg een accurate baseline van je huidige sole-proprietor tax exposure met de 1099 Freelance Tax Estimator, en als je over staatsgrenzen verkoopt, cross-check collection obligations met de US Sales Tax Calculator. Deze gratis calculator draait volledig in je browser en hergebruikt dezelfde federale schijvenrekensom als onze andere tax tools—je inkomen, kosten en voorgestelde salary worden nooit naar een server geüpload. Het is alleen een planningschatting, geen juridisch of fiscaal advies; raadpleeg een CPA vóór electing S-Corp status.